Méthodologie

Les simulateurs CapFire reposent sur des hypothèses simplifiées, à jour de la législation française 2026. Cette page résume les principaux taux et sources utilisés, pour comprendre ce que reflètent — et ne reflètent pas — les résultats affichés.

Principe général

Tous les résultats sont indicatifs. Les simulateurs supposent des rendements et taux constants dans le temps, alors que les marchés et la fiscalité évoluent. Ils ne remplacent pas l'avis d'un professionnel (conseiller en gestion de patrimoine, notaire, expert-comptable, avocat fiscaliste).

Fiscalité utilisée

• Prélèvements sociaux (PS) 2026 : 18,6% sur les revenus mobiliers et produits de placement (PEA, compte-titres, crypto, PER, épargne salariale, location meublée LMNP) depuis la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 ; 17,2% maintenus pour les revenus fonciers, les plus-values immobilières, l'assurance vie et les PEL ouverts avant 2018.
• Flat tax (PFU) sur les revenus et plus-values mobilières : 31,4% (12,8% d'impôt sur le revenu + 18,6% de prélèvements sociaux) ; 30% pour l'assurance vie (12,8% + 17,2%).
• PEA : exonération d'impôt sur le revenu après 5 ans (seuls les 18,6% de PS restent dus) ; flat tax de 31,4% avant 5 ans, avec clôture du plan.
• Assurance vie : flat tax de 30% avant 8 ans ; après 8 ans, abattement annuel de 4 600 € (seul) ou 9 200 € (couple) puis taux réduit de 7,5% d'IR + 17,2% de PS.
• Assurance vie et succession : primes versées avant 70 ans, prélèvement de l'article 990 I (abattement de 152 500 € par bénéficiaire, 20 % jusqu'à 700 000 € de part taxable, 31,25 % au-delà) ; primes versées après 70 ans, droits de succession (article 757 B) après un abattement global de 30 500 €, gains exonérés. Conjoint, partenaire de PACS, frère ou sœur remplissant les conditions de l'article 796-0 ter et organismes d'intérêt général exonérés. Barèmes de droits de succession et abattements personnels 2026 inchangés ; valeur de la nue-propriété selon l'article 669 du CGI ; prélèvements sociaux de 17,2 % retenus au décès sur les gains des unités de compte.
• SCI à l'IS : impôt sur les sociétés (15% jusqu'à 42 500 € de bénéfice, 25% au-delà), puis dividendes et boni de liquidation imposés à la flat tax de 31,4%.
• PER : versements déductibles du revenu imposable (barème progressif), sortie taxée selon le mode choisi (capital ou rente).
• Revenus fonciers : régimes micro-foncier (abattement 30%) et réel, selon le seuil de 15 000 €/an de loyers bruts.
• LMNP : régimes micro-BIC et réel avec amortissement du bien (25 ans) et du mobilier (7 ans).
• Plus-value immobilière : abattements pour durée de détention (exonération totale d'IR après 22 ans, de PS après 30 ans).

Comparaisons de patrimoine et de revenu

Les comparaisons de percentiles de patrimoine et de revenu sont des estimations indicatives construites à partir des déciles de patrimoine net INSEE (enquête Patrimoine 2021) pour la France, et du UBS Global Wealth Report pour le monde ; des déciles de salaire net INSEE pour le revenu en France, et d'ordres de grandeur de la Banque mondiale / World Inequality Database pour le monde.

Ce que les simulateurs ne modélisent pas

• Les évolutions futures de la fiscalité ou de la réglementation.
• La volatilité réelle des marchés (les rendements sont supposés linéaires).
• Les situations personnelles particulières (autres revenus, charges de famille, résidence fiscale hors de France...).

Pour toute question sur une méthode de calcul, écris à contact@capfire.fr.